Spis treści ustawy
Art. 80c § 1 Kodeks karny skarbowy
Aktualne brzmienie
§ 1.Kto, działając w imieniu lub interesie raportującej instytucji finansowej, wbrew przepisom ustawy z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Dz. U. z 2024 r. poz. 1588 i 1685), nie dopełnia obowiązku:
1)stosowania zasad i procedur należytej staranności oraz procedur sprawozdawczych,
2)rejestrowania czynności podejmowanych w ramach procedur należytej staranności,
3)gromadzenia dokumentacji wymaganej w ramach stosowania procedur należytej staranności,
4)usunięcia w terminie nieprawidłowości wskazanych w wyniku kontroli, o którym mowa w art. 70 ust. 4 tej ustawy, podlega karze grzywny do 180 stawek dziennych.
Zapytaj o swoją sytuację
5 wyjaśnień za darmo. Logowanie przez Google albo e-mail, bez hasła i bez karty.
Tekst ujednolicony ISAP, stan prawny na 7.10.2026, tekst z 20.07.2026. Wiążący jest tekst ogłoszony w Dzienniku Ustaw: oficjalny PDF ↗, otwórz w wyszukiwarce, zgłoś błąd.
Historia zmian
2 brzmień, obecne od 30.04.2019
… 70 ust. 4 tej ustawy, podlega karze grzywny do 180 stawek dziennych.
§ 2. W wypadku mniejszej wagi, sprawca czynu zabronionego określonego w § 1 podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
od daty nieustalonej do 30.04.2019odtworzone z tekstu ujednoliconegopotwierdzone
Odsyłają tu 1
Odsyła do 1
- art. 70 ust. 4 tej ustawy odesłanie