Ustawa z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych

… kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2026 r. poz. 91), lub osobistego konta inwestycyjnego, zwanego dalej „OKI”, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098), albo 2) gromadzenie środków zgodnie z przepisami ustawy z dnia 4 …

… utworzony i zarządzany przez powszechne towarzystwo, prowadzący IKE, IKZE lub IKZEOKI, albo gromadzący środki w PPK zgodnie z przepisami ustawy z dnia 4 …

… oraz IKZE w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE lub tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie OKI w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego OKI; 2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz; 3) …

… właściwym do spraw informatyzacji określi, w drodze rozporządzenia: 1) (uchylony) 2) sposób przesyłania deklaracji, informacji podatkowych i podań za pomocą środków komunikacji elektronicznej; 32) rodzaje podpisu elektronicznego, którymiktórym powinny być opatrzone poszczególne typyrodzaje deklaracji, informacji podatkowych lub podań. § 3. Wydając rozporządzenie, o którym mowa w § 2, minister właściwy do spraw finansów publicznych powinien uwzględnićuwzględnia: 1) potrzebę zapewnienia bezpieczeństwa, wiarygodności i niezaprzeczalności danych zawartych w deklaracjach, informacjach podatkowych i podaniach oraz potrzebę ich ochrony przed nieuprawnionym dostępem; 2) limity wysokości zobowiązania podatkowego, kwoty nadpłaty lub zwrotu podatku wynikających z deklaracji i rodzaj podatku, którego dotyczy deklaracja, a także wymagania dla poszczególnych rodzajów podpisu elektronicznego, w …

Art. 297. § 1. Akta, w tym akta zawierające informacje wymienione w art. 182 lub informacje dotyczące aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098), organy podatkowe, z wyjątkiem organów podatkowych wymienionych w … mowa w § 1, po wyłączeniu z nich informacji wymienionych w art. 182 i informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych, chyba że informacje takie zostały uprzednio udzielone Najwyższej …

Art. 298. Akta niezawierające informacji, o których mowa w art. 182, lub informacji dotyczących aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych, organy podatkowe udostępniają: 1) ministrowi właściwemu do spraw …

… 2015 r. o odnawialnych źródłach energii (Dz. U. z 2026 r. poz. 68); 10) przychodów (dochodów) osiągniętych z aktywów OKI, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098). 2. Działalnością rolniczą, w rozumieniu ust. 1 pkt 1, jest …

Art. 45ba. 1. Oświadczenia, roczne obliczenie podatku, informacje i deklaracje, o … komunikacji elektronicznej zgodnie z przepisami Ordynacji podatkowej. 2. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji przesyłanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielone na podstawie przepisów działu III rozdziału 9a Ordynacji podatkowej obejmuje również upoważnienie do podpisywania informacji, o których mowa w art. 39 ust. 3 i art. 42a ust. 1. 3. Do informacji, o których mowa w art. 39 ust. 3 i art. 42a ust. 1, stosuje się odpowiednio przepisy działu III rozdziału 10 Ordynacji podatkowej.

… mowa w ust. 3a, sporządzonego przez organ podatkowy za pośrednictwem portalu podatkowego konta w e-Urzędzie Skarbowym. 3e. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 3a, podatnik może wycofać …

… oraz dyrektywy 2014/65/UE (Dz. Urz. UE L 151 z 02.06.2022, str. 1); 4a) nadzór nad prowadzeniem osobistych kont inwestycyjnych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098); 5) nadzór nad instytucjami płatniczymi, małymi instytucjami …

… oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami oraz, ustawie z dnia 20 grudnia 2024 r. o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów oraz ustawie z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych, 2) dotyczące czynów skierowanych przeciwko interesom uczestników …

… oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami lub, art. 50 ustawy z dnia 20 grudnia 2024 r. o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów lub art. 31 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych. 2. Informacja, o której mowa w ust. 1, nie może zawierać danych …

… rodzaje spraw, które są załatwiane w e-Urzędzie Skarbowym, 6) rodzaje pism udostępnianych na koncie w e-Urzędzie Skarbowym zgodnie z art. 35ca ust. 1, 7) zakres danych będących w posiadaniu Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, wykorzystywanych do wypełnienia pism zgodnie z art. 35ca ust. 2, 8) rodzaje pism podlegających automatycznej akceptacji zgodnie z art. 35ca ust. 4 i inne niż określone w art. 35ca ust. 6 przypadki, w których taka automatyczna akceptacja nie wystąpi – mając na względzie sprawną obsługę wniosków, potrzebę …

… ze sprzedaży listów zastawnych o okresie wykupu powyżej pięciu lat; 6) pozyskanych na podstawie umów o prowadzenie osobistych kont inwestycyjnych w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098). 3. Rezerwę obowiązkową spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych …

… nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. z 2025 r. poz. 640 i 1069); 3d) przez fundusz inwestycyjny – koordynatorowi OKI w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 10 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098), na zasadach określonych w art. 4 ust. 7 tej ustawy, informacji objętych tajemnicą zawodową, w celu wykonywania umowy parasolowej w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 24 tej ustawy, oraz niezbędnych do wypełniania obowiązków określonych w tej ustawie; 4) przez Komisję lub jej upoważnionego przedstawiciela: a) do …

… dnia 15 września 2000 r. – Kodeks spółek handlowych; 25) (uchylony) 26) przez firmę inwestycyjną, bank państwowy prowadzący działalność maklerską lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2, funduszowi inwestycyjnemu – na zasadach określonych w art. 4 ust. 7 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098), w zakresie niezbędnym do wykonywania przez ten fundusz obowiązków określonych w tej ustawie, w okresie obowiązywania umowy parasolowej w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 24 tej ustawy oraz przez okres niezbędny do wykonania obowiązków wynikających z przepisów prawa po rozwiązaniu tej umowy. 2. Osoby, o których mowa w art. 148 ust. 1, są obowiązane do …

… Ubezpieczycieli Komunikacyjnych, c) członka funduszu emerytalnego lubi osobę uprawnioną w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2024 r. poz. 1113, z 2025 r. poz. 1069, 1216 i 1425 oraz z 2026 r. poz. 1761070 i 6441098), uczestnika pracowniczego programu emerytalnego lubi osobę uprawnioną w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. z 20242026 r. poz. 556 oraz z 2025 r. poz. 1216777), oszczędzającego lubiosobę uprawnioną w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o … 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 926) oraz, uczestnika PPK lubi osobę uprawnioną w rozumieniu ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz. U. z 2026 r. poz. 192 i 989) oraz inwestującego i osobę uprawnioną w rozumieniu ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098), d) będącego osobą fizyczną klienta banku, członka spółdzielczej …

… oraz inkasentów podatków i niepodatkowych należności budżetowych; 7) instytucji finansowych OKI w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 8 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz. U. poz. 1098) i koordynatora OKI w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 10 tej ustawy. 3. Płatnicy i inkasenci, o których mowa w ust. 2 pkt 6, są obowiązani … do których poboru są obowiązane organy podatkowe lub celne.3a. Na potrzeby przesyłania informacji, o których mowa w art. 27 ust. 1 ustawy z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych, instytucje finansowe OKI w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 8 tej ustawy są obowiązane żądać od podatników podania identyfikatora podatkowego i podawać go organom podatkowym w tej informacji, przy czym w przypadku umowy parasolowej w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 24 tej ustawy z żądaniem tym występuje koordynator OKI w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 10 tej ustawy. 4. Osoby fizyczne, osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające …