Art. 49a ustawa o KAS
Aktualne brzmienie
Art. 49a.
1.Jeżeli Szef Krajowej Administracji Skarbowej lub naczelnik urzędu celno-skarbowego w związku z prowadzonymi czynnościami analitycznymi posiada uprawdopodobnione informacje o możliwości posługiwania się rachunkiem bankowym wykorzystywanym do prowadzenia niezgłoszonej do opodatkowania działalności gospodarczej, uzyskiwania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych, uzyskiwania przychodów niezadeklarowanych albo przychodów nieujawnionych w złożonych deklaracjach, instytucje finansowe, o których mowa w art. 48 ust. 1–6, są obowiązane na uzasadnione żądanie tego organu sporządzić i przekazać:
1)dane identyfikacyjne posiadacza tego rachunku bankowego, jeżeli są dostępne, zawierające:
a)firmę, nazwę albo imię i nazwisko,
b)numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności (PESEL), numer identyfikacyjny w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz NIP, a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w państwie lub na terytorium spoza Unii Europejskiej – EURONIP lub inny numer identyfikacji podatkowej,
c)dane adresowe siedziby oraz adres korespondencyjny posiadacza rachunku bankowego zawierający kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
d)numer telefonu i adres poczty elektronicznej posiadacza rachunku bankowego;
2)dane identyfikacyjne pełnomocnika do tego rachunku i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego, a także jego beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2025 r. poz. 644), jeżeli są dostępne, zawierające:
a)imię i nazwisko,
b)numer PESEL oraz rodzaj, serię i numer dokumentu tożsamości,
c)datę i kraj urodzenia oraz obywatelstwo,
d)dane adresowe zawierające kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
e)numer telefonu i adres poczty elektronicznej,
f)datę ustanowienia pełnomocnika do rachunku posiadacza tego rachunku bankowego i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego,
g)zakres umocowania pełnomocnika do rachunku posiadacza rachunku bankowego.
2.Przepisy art. 48 ust. 7, 9 i 10 stosuje się odpowiednio.
Prostym językiem
Gdy Szef KAS lub naczelnik urzędu celno-skarbowego ma wiarygodne informacje, że rachunek bankowy może służyć do niezgłoszonej działalności gospodarczej, ukrywaniu dochodów lub nieujawnianiu przychodów, może zażądać od banku danych. Bank musi wtedy podać dane posiadacza rachunku, pełnomocnika, reprezentanta i beneficjenta rzeczywistego, takie jak imię, nazwisko, PESEL, adres czy telefon. Przepisy o ochronie danych i terminach odpowiedzi stosuje się odpowiednio.
Opis wygenerowany automatycznie na podstawie powyższego przepisu. Wiążący jest tekst przepisu.
Tekst ujednolicony ISAP, stan prawny na 5.10.2026, tekst z 26.08.2026. Wiążący jest tekst ogłoszony w Dzienniku Ustaw: oficjalny PDF ↗ · otwórz w wyszukiwarce · kanał Atom · zgłoś błąd
Zapytaj o swoją sytuację
5 wyjaśnień za darmo. Logowanie przez Google albo e-mail, bez hasła i bez karty.
Powiązane przepisy
- art. 48 ust. 7 stosowanieUdzielenie informacji, o których mowa w ust. 1–6, następuje nieodpłatnie.
- art. 48 ust. 9 stosowaniePrzekazanie żądań, o których mowa w ust. 1–6, następuje w trybie przewidzianym dla dokumentów zawierających informacje niejawne o klauzuli „zastrzeżone” w rozumieniu przepisów o ochronie informacji niejawnych.
- art. 48 ust. 10 stosowanieInformacje, o których mowa w ust. 1–6, są przekazywane za pomocą środków komunikacji elektronicznej lub na informatycznym nośniku danych w rozumieniu ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotó…
- art. 48 ust. 1 odesłanieNa sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, naczelnika urzędu celno-skarbowego lub naczelnika urzędu skarbowego wydane w związku z wszczętym postępowaniem przygotowawczym lub czynnościami wyj…
- art. 48 ust. 2 odesłaniePrzepisy ust. 1 pkt 1 i 3 stosuje się odpowiednio do spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.
- art. 48 ust. 3 odesłaniePrzepisy ust. 1 pkt 2 i 4 stosuje się odpowiednio do innych niż banki podmiotów prowadzących działalność maklerską.
- art. 48 ust. 4 odesłanieTowarzystwo funduszy inwestycyjnych, na sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub naczelnika urzędu celno-skarbowego, jest obowiązane do sporządzania i przekazywania informacji o dacie naby…
- art. 48 ust. 5 odesłanieZakład ubezpieczeń, osoby i podmioty, przy pomocy których zakład ubezpieczeń wykonuje czynności ubezpieczeniowe, oraz towarzystwo emerytalne, na sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub na…
- art. 48 ust. 6 odesłaniePrzepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do dostawców usług płatniczych.
Historia zmian
2 brzmień, obecne od 26.06.2026
… Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP), a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę …
Odsyłają tu (4)
Odsyła do (10)
- ustawa o KAS art. 48 ust. 1 odesłanie
- art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy definicja
- ustawa o KAS art. 48 ust. 7 stosowanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 9 stosowanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 10 stosowanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 2 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 3 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 4 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 5 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 6 odesłanie